상속세 면제한도, 이제는 알아보자

상속세 면제한도, 이제는 알아보자

증여세와 상속세의 차이와 증여세의 면제 한도액, 공제한도 및 증여세 감액 줄이는 법에 에 대해 상세히 알아보겠습니다. 자식이나 배우자에게 재산 상속을 준비하고 계시는 분이라면 꼭 숙지해야할 내용들을 담았으니 글을 끝까지 확인하시면 도움이 될 것입니다. 재산을 가족이나 타인에게 증여할 때 생겨나는 증여세는 신중한 계획과 계획을 통해 최소화할 수 있는 세금 중 하나입니다. 이 글에서는 증여세를 피하고 최소화하기 위한 여러가지 방법과 증여세 면제 및 공제에 대해 상세히 알아보겠습니다.

유산과세 방식

유산과세 방식은 사망자의 전체 유산을 과세 대상으로 합니다. 이 방식에서는 사망자가 남긴 총 유산의 가치를 기준으로 상속세를 계산하며, 상속인 개개인이 받는 상속 재산의 양이나 가치에 독립적으로 과세됩니다. 유산과세는 유산 전체에 대한 세금 부담을 정하고, 이후 상속인 간에 유산이 분배됩니다. 이 과세 방식은 상속 과정을 단순화하고, 사망자의 전체 재산에 대한 세금을 효율적으로 산정할 수 있는 혜택이 있습니다.

과세 면제 및 공제

한국의 상속세 제도는 특정 조건을 충족하는 경우 과세 면제 혜택을 제공하거나 공제 항목을 통해 세 부담을 경감시킵니다. 예를 들어, 소액 상속재산, 배우자에게 상속되는 재산, 국가나 공공단체에 기증하는 재산 등은 과세 면제 대상이 될 수 있습니다. 또한, 상속인의 연령, 장애 여부, 교육비, 의료비 등에 따라 추가 공제를 받을 수 있습니다.

한국의 상속세 제도는 어려운 공제 항목과 여러가지 과세 규정을 포함하고 있어, 상속세 신고 및 납부 과정에서 능숙한 조언을 받는 것이 중요합니다.

이를 통해 분명한 상속세 부담을 파악하고, 법의 요건을 충족하면서 세금을 효율적으로 관리할 수 있습니다.

일반 상속세 면제 한도액

기본적으로 상속이 발생할 경우에 2억원이 기초 공제가 됩니다. 조금 더 상세히 알아보시면 자녀공제, 미성년자공제, 장애인공제, 연로자공제와 같은 특수한 사람을 대상으로 하는 공제는 같이 적용이 되는데요. 모든 것을 합한 금액과 일괄공제 5억원 중에서 큰 금액을 공제 적용 받을 수 있습니다. 앞서 언급했던 기본 공제 외에도 자녀공제와 미성년자공제가 있었는데요. 이 두 가지는 중복으로 적용이 됩니다.

즉, 자녀가 미성년자일 경우에 두 가지 공제액이 같이 적용됩니다. 그래서 때때로 티비에서 안타깝게 어린 아이에게 부모의 죽음으로 상속이 되는 경우를 보시면 대부분의 상속세가 면제되어 모든 금액이 그대로 아이에게 가는 경우를 볼 수가 있습니다.

증여세 면제한도 2024년 기준

증여세의 면제한도에 에 대해 2024년 기준으로 알려드리겠습니다. 증여세 면제한도는 기존에는 성인기준으로 증여세 면제 기준 금액은 10년마다. 5,000만 원이었습니다. 하지만 정부에서 2024년 청년들의 결혼 비용에 대한 부담을 덜어주기 위해서 결혼 자금에 한해서만 증여세 공제 한도를 높이기로 하였습니다. 그 결과 증여세 면제한도는 부모가 10년 동안 5,000만 원에서 1억 원을 추가하여 총 1억 5천만 원으로 추가 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

또한 결혼을 하지 않고 아이만 낳을 경우에도 똑같이 증여세 면제한도 증가 혜택을 받을 수 있습니다.

유산취득과세 방식

유산취득과세 방식은 각 상속인이 참으로 상속받는 재산의 가치에 따라 세금을 계산합니다. 이 방식에서는 상속인마다. 상속받는 재산의 규모와 가치를 기준으로 상속세가 부과됩니다. 상속인이 받는 재산의 양에 따라 세금 부담이 달라지므로, 상속받는 재산의 가치가 높은 상속인은 더 많은 상속세를 납부해야 합니다. 유산취득과세는 상속인 각자의 상속받는 재산 가치를 고려하여 세금을 부과하기 때문에, 개인별 형평성을 높일 수 있다는 혜택이 있습니다.

채무는 상속개시일 현재 피상속인이 부담해야 할 확정된 채무로 공과금 이외의 모든 부채를 말합니다. 이는 상속인이 참으로 부담해야 해야만 되는 사실이 입증되어야 합니다. 국가, 지방자치단체, 금융기관의 채무 채무를 확인할 수 있는 서류 그 밖의 채무 채무부담계약서, 채권자확인서, 담보설정 및 이자지급에 관한 증빙 등에 의한 서류 피상속인이 비거주자인 경우에는 당해 상속재산으로 목적으로 하는 임차권, 저당권 등 담보채무, 국내사업장과 관련하여 장부로 확인된 사업상 공과금 및 채무 등에 한정하여 차감할 수 있습니다.

마지막으로 공과금, 장례비용, 채무의 합계액이 상속재산가액을 초과하는 경우에는 그 초과액은 없는 것으로 봅니다.

자주 묻는 질문