연말정산 기부금 세액감면 종류 및 공제 금액 정리

연말정산 기부금 세액공제 종류 및 공제 금액 정리

2023년 연말정산 월세 세액공제 상향 월세 소득공제 연말이 다가옴에 따라서 직장인 분들은 연말정산을 준비하셔야 되는데요. 연말정산이라 함은 급여소득에서 원천 납부된 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일을 말합니다. 근로자는 연말정산을 하려는 소득 및 세액공제 항목에 관련해 증빙서류를 미리 준비하시고 본인에게 맞는 공제상품을 잘 확인하셔서 연말정산을 실시하셔야겠습니다. 연말정산은 보통 다음 연도 3월 10일까지 제출을 마쳐야 합니다.

보통 자녀세액공제, 의료비, 인적공제 등의 여러 공제항목이 있지만 월세 또한 소득공제가 됩니다. 2023년도부터는 월세 세액 공제율이 상향되게 되는데요. 이번 포스팅에서는 변경된 내용에 관해 상세하게 다뤄보도록 하겠습니다.

지정 기부금 단체 확인 방법

대부분 정치자금기부금, 법정기부금보다는 지정기부금을 통한 세액공제를 받는 경우가 많습니다. 하지만 지정기부금 단체에 속해야만 기부를 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 자신이 기부한 단체가 지정기부금단체에 속하는 단체, 시설인지를 확인해야 합니다. 단점은 지정기부금 단체는 아주 많고, 또 시간이 흐름에 따라 변화 가능성이 있습니다. 따라서 가장 분명한 방법은 직접 기획재정부 홈페이지에서 지정기부금 단체를 심사숙고하는 것입니다.

해당 절차를 말씀드리겠습니다. 기획재정부 홈페이지에 접속합니다. 법령 메뉴 중 고시 공고 지침 메뉴를 클릭합니다. 검색 창에 ”지정기부금단체”를 검색합니다. 해당 연도, 해당 분기의 ”지정기부금단체등 지정 변경 고시”를 클릭합니다.

연말정산 자동 계산 서비스

기부금을 통해 세액공제 금액을 어느정도로 받을 수 있는지 간단히 확인해 볼까요? 간단하게 홈택스의 연말정산 자동 계산 서비스를 활용하시면 됩니다. 이 서비스는 내가 어떤 기부금을 어느정도로 냈는지만 입력해 주시면, 자동으로 어느정도로 해당 기부금으로 세액공제 금액을 받을 수 있는지 알아서 계산을 해주는 훌륭한 서비스입니다. 서비스를 활용하는 순서는 아래와 같습니다. 국세청 홈택스에 접속 및 로그인을 합니다. 오른쪽 하단의 세금종류별 서비스 메뉴에서 세금모의계산을 클릭합니다.

연말정산 자동계산 메뉴에서 연말정산 자동계산하기 드롭다운 목록을 선택 후 2022년해당 연도을 클릭합니다. 세액공제 항목에서 기부금 버튼을 선택 후 자료추가 버튼을 클릭합니다. 기부금 코드 에는 기부금 종류를 선택하고, 기부연도와 기부금액을 선택합니다.

기부금 세액공제 대상

정치자금 기부금과 우리사주 조합의 기부금은 본인만 공제받을 수 있습니다. 그 외의 기부금 세액 공제의 대상은 근로자 본인이나, 배우자, 직계존속부모님, 조부모, 외조부모, 직계비속자녀, 손자, 외손자, 외손녀등이 해당됩니다. 공제 대상자의 연세 요건은 없지만, 소득요건의 제한은 있습니다. 본인 이외의 부양가족이 기본공제 대상자로 등록되어 공제를 받으려면 매년 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다.

법정기부금

법정기부금의 경우도 세액공제 대상금액의 한도는 근로소득금액 전액에 해당합니다. 공제율을 보시면 천만 원 이하까지는 20, 천만 원 초과 시에는 35가 공제됩니다. 기부금 공제율의 경우 2021년부터 5씩 상향되어 현재까지 계속 유지되고 있다고 합니다.

그리고 법정, 지정기부금의 경우 해당 과세기간의 다음 과세기간의 개시일로부터 10년 이내에 이월해 세액공제를 받을 수 있다고 해서 2023년 기준으로 10년 이내에 받지 못한 법정, 지정기부금이 있다면야 과세기간에 이월해 공제하는 것을 추천드립니다.

기부금 공제 예시

연봉 5천만원인 근로자가 1년 동안 5백만 원을 종교단체기부하였다면 얼마의 세액 공제를 받을 수 있을까요? 5천만원인 근로자의 근로소득 금액 3,775만 원 국세청 자료 참고 종교단체 지정기부금 공제 한도 3,775만원 times 10 377만 5천 원 세액공제 받을 수 있는 금액 375만 원 times 20 75천 원 공제한도 초과분인 122만 5천 원은 다음 연도로 이월하여 공제가능합니다. 공제한도를 초과한 기부금 내용은 최대 10년까지 이월이 가능합니다.

기부금 세액공제 대상 기부금 세액 공제에서 부양가족이 기부한 금액도 공제 대상이 되느냐가 궁금하실 거입니다. 기부금 4가지 별로 각각 다르니 다음 표를 참고하시기 바랍니다. 정치자금, 우리 사주조합 기부금은 자신이 기부한 금액에 대해서만 공제가 가능합니다. 배우자, 부양가족은 해당사항이 없습니다.

월세 소득공제

소득공제란 과세의 대상이 되는 총소득액을 줄이는 것을 얘기하기 때문에, 일반적으로 현금영수증을 받는 개념으로 생각하면 되는데요. 월세 또한 현금영수증을 처리하는 개념으로 홈택스에서 처리하면 되겠습니다. 1 홈택스 홈페이지 접속 후 주택임차료월세 Click 2 주택임차료 현금영수증 발급 신청 Click 3 임대인 및 계약내용 정보를 작성 후 계약서 첨부 현금영수증은 별도로 전송해주지 않으니, 홈택스 홈 디스플레이 조회발급 현금영수증 사용내역소득공제에서 조회 후 확인하시면 되겠습니다.

여기까지 2023년 연말정산 월세 세액공제 및 소득공제에 관해 알아봤습니다. 많은 분들에게 도움이 되셨기를 바라며, 오늘의 포스팅은 여기에서 마치겠습니다. 감사합니다.

자주 묻는 질문