연말정산 세액공제(보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 세액공제)

연말정산 세액공제(보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 세액공제)

근로자 본인, 배우자 및 기본공제대상 부양가족나이 요건 없음, 소득요건은 충족해야 함이 기부한 기부금에 관하여 근로자가 공제를 받을 수 있어요. 부양가족의 소득요건만 고려하기 때문에 수입이 없는 성인 자녀가 지출한 기부금에 대해서도 공제받을 수 있어요. 단, 정치자금 기부금과 우리사주조합기부금의 경우 근로자 자기가 지출한 기부금만 공제 가능합니다. 작년에 공제받지 못하고 남은 기부금이 있다면 이월하여 올해 기부금 공제를 받을 수 있어요. 기부금 이월은 10년간 가능합니다.

단, 정치자금 기부금과 우리사주조합 기부금은 이월공제가 허용되지 않습니다. 기부금 항목과 기부한 시기에 따라 기부금 공제 순서는 아래와 같으며 과거연도에 지출된 기부금부터 차례대로 공제합니다.

기부금 영수증 제출 서류

국세청 연말정산 간소화 자료에 포함되는 경우도 있지만 그렇지 않은 경우 기본적으로 기부금 영수증과 고유번호증이 필요합니다. 기부금 영수증, 당비 영수증 고유번호 인증서 소속 증명서 종교단체 지정 기부금인 경우 필수 종교단체 기부금의 경우 해마다 부당공제로 적발되어 가산세와 함께 추징되는 사례가 빈번하기 때문에 공제신청시 고유번호증, 소속증명서를 무조건적으로 종교단체에서 발급받아 회사에 제출함이 필요합니다.

법인세 신고 시 주의할 점은 무엇인가요?

다음으로, 법인세 신고 시 주의할 점에 관하여 알아보겠습니다. 법인세 신고는 단순히 과세표준과 산출세액을 계산하는 것만이 아니라, 세무조정과 이월결손금, 비과세소득, 소득공제 등을 적절하게 활용해야 합니다. 또한 세액감면, 세액공제, 가산세, 기납부세액 등을 제대로 적용해야 합니다. 그리고 신고기한과 신고방법에 따라서도 법인세 신고의 결과가 달라질 수 있습니다. 그러므로 법인세 신고 시에는 다음과 같은 점들을 주의해야 합니다.

세무조정과 이월결손금, 비과세소득, 소득공제의 중요성세무조정이란 회계상의 소득금액과 세법상의 소득금액을 일치시키기 위해 필요한 조정을 말합니다. 세무조정을 통해 소득금액을 증가시키거나 감소시킬 수 있습니다. 예를 들어, 회계상으로는 비용으로 인식되지만 세법상으로는 비용으로 인식되지 않는 금액은 소득금액을 증가시키는 조정을 해야 합니다.

기업의 결산서상 당기순이익과 법인세법에 따른 각 사업연도 소득금액 간의 차이를 조정하는 과정을 의미. 당기순이익을 바탕으로 익금과 손금을 조정해 각 사업연도의 소득금액을 산출하는 과정. 법인세 조정의 기준이 되는 소득을 따로 구하 않고 회계상의 이익을 조정하는 식으로 계산하는 방법 손금불산입 비용에서 손금으로 가고 싶었지만 못 간 비용. 국세청이 가장 신경쓰는 항목. 핵심은 사기성 비용과 한도초과액. 신고조정 항목이란 장부에 반영했든 말든 반영하란 뜻. 결론만 맞춰다오. 이 때 기업 회계장부에 들어가 있다면 그대로 인정, 안 넣었으면 세무조정 통해서라도 넣도록 강제. 예 대손금소멸시효 완성 당기순이익에 반영 안했더라도 손금산입해야 합니다.

23년 4월 소멸, 나중에 발견하면? 옛날 걸 뒤집어서 손금산입 넣고 각 사업이익 줄여야 합니다.

세무사와의 협력과 세무대리인의 선택

세무사는 법인세 신고에 필요한 뛰어난 지식과 경험을 가지고 있으므로, 기업의 세무상황을 정확하게 파악하고, 적절한 세무조정과 세액공제를 적용해 줄 수 있습니다. 또한, 세무사는 기업을 대신하여 세무서와의 소통을 담당하고, 세무조사나 이의신청 등의 절차를 도와줄 수 있습니다. 그러므로, 기업은 신뢰할 수 있는 세무사와 협력하고, 세무대리인으로 선정하는 것이 좋습니다.

더낸세금 서비스를 통한 환급 가능한 법인세 확인

더낸세금 서비스란 국세청에서 공급하는 서비스로, 기업이 과다납부한 법인세가 있는지 확인하고, 환급받을 수 있도록 도와주는 서비스입니다.

더낸세금 서비스는 인터넷 홈택스에서 이용할 수 있으며, 다음과 같은 경우에 환급 가능한 법인세가 발생할 수 있습니다. 더낸세금 서비스를 통해 환급 가능한 법인세가 있는지 확인하고, 빠르게 환급신청을 하면 법인세를 절약할 수 있습니다.

기부금 세금공제 연관 자주 묻는 QA

근로자의 20세를 초과하는 형제자매가 기부한 기부금도 공제 가능한가요?

공제 가능합니다. 기부금 세금공제 대상에 연관된 부양가족의 나이요건은 고려하지 않고 소득요건만 고려하기 때문에 20세를 초과하는 형제자매가 소득요건연 100만 원 이하을 충족한다면 공제 가능합니다. 해외 한인교회에 지출한 기부금도 공제 가능한가요?

기부금 공제대상 종교단체는 종교의 보급, 그 밖의 교화를 목적으로 문화체육관광부 장관 아니면 지방정부 장의 허가를 받아 설립한 비영리법인이어야 하므로 해외 한인교회가 국내에서 허가받은 종교단체여야 공제가 가능할 것입니다.

증빙서류로 국내에서 허가받은 종교단체 산하의 교회라는 것을 확인할 수 있는 소속 증명서와 기부금 영수증을 제출하면 됩니다. 노사협의회 회비도 기부금 공제대상인가요?

공제대상이 아닙니다.

자주 묻는 질문