증여세 계산 및 면제한도 안내, 온라인 신고 절차

증여세 계산 및 면제한도 안내, 온라인 신고 절차

부가세 계산기 부가세계산기 메뉴로 들어가시면 두가지 계산방법이 나와요 두가지 중 요구하는 값을 구하고 싶은계산법을 선택해서 금액을 입력 후 계산하기 버튼만 클릭하시면 자동계산 해줍니다. 부가세 신고방법 비만도 계산기 체지방 계산기는 16세 이상을 기준하며, 신장과 체중을 입력 후 계산하기 버튼을 클릭하시면 자동계산됩니다.


증여세 계산기
증여세 계산기

증여세 계산기

증여세 계산방법 예를 들어 보겠습니다. 성인 자녀에게 1억을 증여하는 경우 1억 중 5천만 원 직계비속 증여세 면제한도액이기 때문에 면제가 됩니다. 나머지 5천만 원에 대한 과세표준 1억 원 이하 10 세율이 적용되므로 500만 원의 증여세가 발생합니다. 이때 신고기한 내 신고하면 세액 공제 3를 감면해 줍니다. 증여세 계산을 쉽게 하고 싶다면 국세청 홈택스에서 세금모의계산 증여세 자동계산기를 이용하면 자동으로 증여세를 계산할 수 있으므로 편리합니다.

국세청 홈택스 홈페이지에서 세금모의계산을 클릭하고 증여세 계산 메뉴를 선택합니다. 이후 페이지에서 가액을 알고 있다면 간편 계산하기를 사용해서 증여세를 계산해 볼 수 있습니다.

세대 생략 증여
세대 생략 증여

세대 생략 증여

세대 생략 증여란 한 세대를 건너 뛰고 다음 세대에게 증여하는 것을 의미합니다. 예를 들어, 할머니가 손녀에게 증여하는 것이 있습니다. 이때 중간의 한 세대가 생략되고 두 번 부과되어야 하는 세금이 한 번만 부과되어 세금의 손실분이 발생해 세대 생략 증여에는 할증과세를 부과하고 있습니다. 할증 세율은 일반 증여세보다. 30 할증이 되며, 피증여자가 미성년자이고 20억 원을 초과하는 재산을 받았을 때 할증률은 40까지 높아질 수 있습니다.

가업승계 주식 특례적용에 따른 납부세액 예시
가업승계 주식 특례적용에 따른 납부세액 예시

가업승계 주식 특례적용에 따른 납부세액 예시

30년 이상 경영한 중소기업을 예시로 들어보겠습니다. 만약 주식 80를 보유한 부친이 성인 자녀에게 주식 증여가액 70억을 증여한다고 하면, 일반적인 증여의 경우 29억 2,455만 원의 세금을 납부하셔야 합니다. 하지만 특례 적용 대상인 경우라면 6억 원을 납부하기 때문에 23억 이상의 차이가 있습니다. 주의하셔야 할 점은 증여세 과세특례가 가업승계를 목적으로 증여하는 법인의 주식에 해당해야 적용이 가능하다는 점입니다.

개인사업자의 토지라든가 건축물, 기계장치 등의 사업용 자산에는 적용되지 않습니다. 또 주의하셔야 할 점은 가업승계 증여세액이 상속세 산출세액에서 공제될 때, 공제되는 증여세액이 상속세 산출세액보다. 많습니다.고 해서 차액을 환급해주지 않는다는 점입니다.

증여세 증여세 세율에 따른 계산

증여자인 누나는 6촌이내의 혈족이므로 공제액 1천만원을 제외한 3억 9천만원이 과세표준이 됩니다. 만약 누나에게서 시가 4억원의 아파트를 증여받았다면 증여세를 계산해보겠습니다. 계산을 빠르게 하고 싶다면 홈택스 증여세 계산기를 이용하실 수도 있습니다. 증여세는 9억 5천만원 x 30 6천만원으로 계산됩니다. 따라서 누나는 2억 2천 5백만원을 증여세로 납부해야 합니다. 표준에 대한 세율을 계산하여 표에 정리하는 것이 필요합니다.

증여세 계산기는 이와 같은 계산을 보다. 쉽게 할 수 있도록 도와줍니다. 아래는 예시로 증여세에 대한 설명을 한글로 요약한 내용입니다.

면제한도의 영향

면제한도는 증여자와의 관계에 따라 다릅니다. 배우자에게 2억 원을 증여 받는 경우, 10년 동안 총 증여받은 금액이 6억 원을 넘지 않으면 세금을 내지 않아도 됩니다. 하지만 아버지로부터 같은 금액을 받았을 때는 5천만 원만 면제되므로, 나머지 1억 5천만 원에 대한 세금이 발생합니다. 그 계산은 1억 5천 x 20 1천만원으로 2천만 원이 됩니다.

모의 계산기를 통해 확인해보면, 2억 원을 배우자에게 증여할 경우 예상되는 증여세를 알 수 있습니다.

배우자에게 이런 금액을 전달하는 상태에서 어느정도로 많은 세금이 발생하는지를 심사숙고하는 것은 중요합니다. 이와 같은 계산은 증여를 계획하고 있는 사람들에게 큰 도움이 될 수 있습니다.

증여세 면제한도 적용하여 계산하기

증여세는 증여세 세율과 면제한도에 따른 공제액을 토대로 계산합니다. 증여자와의 관계에 따라 면제한도가 달라지며 과세표준 구간별로 해당되는 세율이 다르기 때문에 이점을 참고하여 계산하셔야 합니다. 신고세액공제는 3가 적용되며 마지막에 제외된 최종 산출세액을 계산할 수 있습니다. 증여재산 채무인수액 증여공제 과세표준과세표준 X 세율 산출세액산출세액 세대생략 할증 과세 신고세금공제 산출세액

증여세 계산기를 통해 간편하게 모의 계산을 해 보실 수 있습니다.

자주 묻는 질문

증여세 계산기

증여세 계산방법 예를 들어 보겠습니다. 자세한 내용은 본문을 참고하세요.

세대 생략 증여

세대 생략 증여란 한 세대를 건너 뛰고 다음 세대에게 증여하는 것을 의미합니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

가업승계 주식 특례적용에 따른 납부세액

30년 이상 경영한 중소기업을 예시로 들어보겠습니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.