교육비 세금공제 완벽 정리 대상, 요건, 범위, 한도 등 총정리

교육비 세금공제 완벽 정리 대상, 요건, 범위, 한도 등 총정리

2024년 1월이면 이제 2023년도에 대한 연말정산을 하실텐데요 지원금을 받는 것 만큼 13월의 월급을 잘 받는 것도 중요하죠? 아마도 지원금보다. 나을 수도 있고요 그렇기에 2024년 연말정산을 준비해봅시다. 연말정산은 소득세법제59조의 4특별세액공제에 따른 소득자별로 1년 동안 미리 납부했던 소득세기납부세액와 정말로 내야하는 소득세결정세액를 비교하여 환급을 받거나 추가로 납부하는 것을 말합니다. 근로소득세는 현실 소득과 지출로만 산정되는 것이 아니기에 각족 소득공제 항목, 세액공제 항목이 최종 반영되어 공제된 후에 산출이됩니다.

교육비 납입증명서 발급요청?

자녀가 있으시다면 학원비로 인한 교육비 지출이 있었다면 세액 공제에 연관된 부분으로 잘 확인하시길 바랍니다. 그러나 모든 학원의 교육비가 대상이 되지는 않습니다. 초교 취학 전 아동의 경우 과세기간에 교육비를 제공한 경우에 금액의 15에 해당하는 금액을 종합소득살출세액에서 공제하는데요. 취업학원의 경우 해당되지 않고, 연말정산 간소화 서비스에 포함되어 있기에 따로 증명서를 받을 필요는 없습니다.

그 이유는 국세청이 이미 학원을 경영하는 사업자원장님들께서 매년 초교 취학 전 아동 교육비에 관해 교육비 세액공제 증명자료를 제출해달라는 안내문을 보내며 제출된 자료집은 학부모님들이 직접 조회가 가능한 연말정산 간소화 서비스에 포함되어 있기 때문입니다.

공제대상, 금액한도 및 세율

모든 교육비에 에 관해 공제가 가능한 것은 아닙니다. 본인 및 부양가족별로 개별적으로 공제대상 항목과 한도가 정해져 있으니 아래 표를 보고 잘 알아두시기 바랍니다. 본인 및 장애인 특수교육비는 한도 제한이 없이 전액 공제 대상이 됩니다. 부양가족의 경우 미취학아동 및 초중고생은 1인당 연 300만 원까지 공제가 가능합니다. 대학생의 경우 연 900만 원 한도에서 세액공제가 가능하고요. 세액 공제율은 모두 15로 동일합니다.

예를 들어 자신이 미취학 아동의 교육비로 작년에 300만원을 지출하였다면, 45만 원의 세액공제가 가능합니다. 산출세액에서 바로 45만 원을 차감하여 계산하면 됩니다.

소득세액공제 자료 수집 및 제출22월 중순

1월 15일부터 간소화 서비스가 오픈되면 각종 소득세액공제 자료를 받아 회사에 제출합니다. 이외에도 등본, 가족관계증명서, 월세 및 주택임차차입금과 연관된 자료, 전근무지 근로소득원천징수영수증 등을 제출하는데. 연말정산 간소화 서비스에서 제공되지 않는 증명서류취학 전 아동 학원비, 안경구입비, 의료비 등도 있으니 꼭 확인해서 직접 수집하여 제출하시기 바랍니다.

회사는 근로자가 제시한 서류와 신고서가 제대로 작성되었는지 확인하고 필요시 보완을 요청할 수 있습니다.

소득세액공제신고서 내용을 반영해 세액을 계산하여 근로소득 원천징수영수증을 근로자에게 발급합니다. 회사는 원천징수이행상황 신고서와 지급명세서 등을 국세청에 제출하면서 2024 연말정산은 종료가 됩니다.

연금통장 세제지원 확대

개인연금, 퇴직연금의 노후소득 보장 강화를 위해 연금통장 세제혜택을 증가 개정하였습니다.

적용시기 (공제대상 납입한도) 2023년 1월 1일 이후 납입하는 분부터 적용 (추가납입) 2023년 7월 1일 이후 납입하는 분부터 적용 (연금수령 시 분리과세 선택) 2023년 1월 1일 이후 연금수령하는 분부터 적용

자녀 세액공제 대상 연령조정

아동수당 지급연령 확대에 따른 중복 지원을 방지하고자 자녀 세액공제 대상 연령을 조정합니다.

과세 면제 소득은 무엇인가요?

2024년 연말정산 하는 방식으로 근로소득에도 과세 면제 수입이 있습니다. 정산을 하는 직장인들은 근로소득에 대해서만 정산을 하는데요. 근로소득을 디테일하게 보시면 세금을 내는 것과 내지 않는 근로수입이 있다는 사실이 있습니다. 비과세소득은 세법에 따라 사회적으로나 과세기술면을 고려하여 세금을 부과하지 않는 소득 입니다. 직장인이 회사에서 1년 동안 받는 연봉에는 정부에 납부하는 과세소득과 세금이 면제되는 비과세수입이 함께 포함되어 있으신 분들도 계십니다.

비과세소득대상 근로자본인의 학자금 출산이나 보육수당 식대숙직료 아니면 자가운전 보조비 등 식대의 경우 20만원 한도에서 비과세가 적용된다고 하니 참고하시길 바랍니다. 해당 금액은 비과세소득이기 때문에 2024년 연말정산 소득공제 대상에서 제외됩니다.

자주 묻는 질문