종합소득세 절세방법 소득공제 세액감면 세금감면 면제

종합소득세 절세방법 소득공제 세금감면 세금감면 면제

종합소득세 절세방법 소득공제 소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 과세표준을 낮춰주는 역할을 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료 공제, 주택자금 공제, 특별공제 등이 있습니다.

어린이집교육비 공제 가능 vs 제외 항목

어린이집에 다닐 경우 매달 내는 것은 보육료와 특별활동비입니다. 여기서 보육료의 경우, 정부지원금으로 나가기 때문에 공제제외항목이 되고요 특별활동비를 하나하나씩 결제하게 되는데요. 원에 따라서 계좌이체를 하는 경우가 있고 신용카드 결제가 가능한 곳이 있습니다.

이 특별활동비는 공제가능항목이기 때문에 자동으로 연말정산 자료에서 조회가 되거나 따로 요청을 하면 되는데요, 이럴때 필요한 건 재료비는 제외가 됩니다.

저의 경우, 매달 특별활동비가 10만원씩 나가고 있었으나 납입증명서를 받았을 때 납입한 전액이 공제금액이 됐습니다.

소득공제 혜택 받는 꿀팁

1. 공제되지 않는 총급여액의 25는 공제율이 낮은 신용카드 사용액으로 채우고 초과분부터는 공제율 30인 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 좋습니다. 이와 같이 신용카드보다는 체크카드나 현금영수증의 공제율이 높기 때문에 공제 문턱을 넘었다면 하반기에는 공제율이 높은 결제수단을 주로 활용하는 것도 연말정산 소득공제 혜택받는 꿀팀 중 하나입니다. 2. 전통시장, 대중교통, 도서, 공연 등 문화비에 사용 한 사용액은 신용카드, 체크카드 사용액과 별도로 각 100만원의 한도로 더 추가공제 되는 점 참고하셔서 한도를 초과하는 경우 이 항목들을 이용하시기 바랍니다.

3. 맞벌이 남편과 아내의 경우에는 카드 사용액이 많지 않다면, 한쪽의 신용카드를 사용하여 최소 조건인 25를 넘기는 것이 좋습니다.

대학생 1인당 900만원, 150만원 환급가능

대학생자녀의 교육비 공제는 1인당 900만원까지 가능합니다. 지출한 교육비의 15를 세액공제해주며 900만원을 지출했을 때 약 150만원을 환급받을 수 있습니다. 교육비공제 요건은 소득만 확인하며 인적공제와는 다르게 나이는 보지 않습니다. 수입이 없는 자녀가 지출한 교육비라면 부모님이 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 일반대학, 전문대학, 사이버대학, 평생교육원, 학점은행제 모두 포함되며 작년에 대학교 입학 전 1월과 2월에 사용한 교육비는 300만원까지만 공제됩니다.

사용액 소득공제 한도

단, 무한정 공제받을 수 있는 것은 아닙니다. 결제수단과는 상관없이 무관하게 신용카드 등 사용액 소득공제 한도는 다음과 같습니다. 이 공제한도는 올해부터 통합되어 단순화 됐습니다. 총급여액이 7천만 원 이하인 경우에는 기본공제는 300만 원이며, 추가공제로 전통시장, 대중교통, 도서공연 등에 관하여 별도의 구분 없이 통합 300만 원까지 공제됩니다. 총 보수액 7천만 원 초과 근로자에 대해서는 기본공제로 250만 원, 추가공제로 200만 원을 적용하되 도서, 공여 관련 이용금은 공제하지 않습니다.

정치후원금

정치후원금 영수증 또한 공제 받을 수 있습니다. 일반 국민이 후원회 및 선관위를 포함한 정당에 기부한 정치자금의 경우 연말정산 시 10만 원까지는 100110의 세액공제를 받습니다. 10만 원을 초과하는 경우에는 15100, 3천만 원 초과분은 25100까지 세액공제됩니다.

그 외에도 수재의연금, 불우이웃성금, 장학금, 종교단체에 낸 기부금도 세액공제대상인 점 참고 바랍니다. 특별재난지역 복구를 위해 자원봉사한 경우에는 봉사일수당 5만 원을 대상으로 세금감면 적용받을 수 있습니다.

종합소득세 절세방법 세금감면 및 면제

세금감면 및 면제란 정부가 구조화된 목적을 달성하기 위해 세법에 따라 세액을 감면하거나 면제해주는 것입니다. 세금감면 및 면제에는 과세특례제한법에 따른 감면과 면제, 소득세법에 따른 감면과 면제, 그 외 법률에 따른 감면과 면제 등이 있습니다. 과세특례제한법에 따른 감면과 면제 과세특례제한법은 정부가 국민경제의 발전을 위해 구조화된 분야나 지역에 관하여 세무상의 우대를 부여하는 법률입니다.

예를 들어, 중소기업의 설비투자를 촉진하기 위해 중소기업 설비투자세액감면을, 농어촌 지역의 활성화를 위해 농어촌 특별세액감면을, 고용창출을 위해 고용유지 및 창출세액감면을 부여합니다. 소득세법에 따른 감면과 면제 : 소득세법은 소득에 대한 과세기준과 방법을 정의하는 법률입니다.

자주 묻는 질문